Umfassende Leitfaden: Spezielle Steuerregeln für Optionen Es gibt spezielle Steuerregeln, die alle Optionen Händler verstehen sollten. In diesem Leitfaden werden einige Aspekte der Berichterstattung von Steuern aus dem Optionshandel erläutert. Wir werden spezielle Anpassungen hervorheben, die erforderlich sind, wenn Optionen verkauft, abgelaufen oder ausgeübt werden. Und wir werden spezielle Regeln untersuchen, die für einige ETF - und Indexoptionen gelten. Steuerregeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen Die Berechnung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen fügt zusätzliche Komplexität bei der Einreichung Ihrer Steuern hinzu. Bei einer Aktienoption handelt es sich um einen Wertpapiervertrag, der seinem Eigentümer das Recht gibt, aber nicht die Verpflichtung, eine bestimmte Aktie zu einem bestimmten Kurs vor oder zu einem bestimmten Zeitpunkt zu kaufen oder zu verkaufen. Dieses Recht wird vom Verkäufer der Option gegen Entgelt für den vom Käufer gezahlten Betrag (Prämie) gewährt. Gewinne oder Verluste, die sich aus Handelsaktivitäten ergeben, werden als Veräußerungsgewinne oder Verluste behandelt und im IRS Schedule D und Form 8949 ausgewiesen. Besondere Regeln gelten beim Verkauf von Optionen: Die IRS Publication 550 Seite 60 enthält eine Tabelle dessen, was geschieht, wenn eine PUT - oder CALL-Option vom Inhaber verkauft wird: Melden Sie die Kosten des Anrufs als Kapitalverlust am Tag des Ablaufs. Berichten Sie den Betrag, den Sie für den Aufruf erhalten haben, als kurzfristiger Kapitalgewinn Wenn Sie Inhaber einer Put - oder Call-Option sind (Sie kauften die Option) und sie läuft ab, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurz - oder langfristig ausgewiesen, Wie lange Sie die Option gehalten haben. Wenn Sie die Option für 365 Tage oder weniger gehalten, bevor es abgelaufen ist, ist es eine kurzfristige Kapitalgewinn. Wenn Sie die Option für mehr als 365 Tage bevor es abgelaufen war, ist es ein langfristiger Kapitalgewinn. Allerdings, wenn Sie der Schreiber einer Put-oder Call-Option (Sie verkauften die Option) und es läuft, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurzfristig, egal wie lange Sie die Option gehalten. Klingt einfach genug, aber es wird viel komplizierter, wenn Ihre Option ausgeübt wird. Optionsausübungen und Aktienpositionen Da alle Optionskontrakte dem Käufer das Recht einräumen, eine bestimmte Aktie zu einem festgelegten Preis (dem Basispreis) zu kaufen oder zu verkaufen, hat eine ausgeübte Option ihre Rechte ausgeübt, und Sie können gezwungen sein, die Aktie zu kaufen (Die Aktie wird Ihnen zugestellt) am Put-Optionspreis oder Sie werden gezwungen sein, die Aktie (die Aktie wird von Ihnen entfernt) am CALL-Optionspreis zu verkaufen. Es gibt spezielle IRS-Regeln für Optionen, die ausgeübt werden. Ob Sie als Inhaber der Option (Sie kauften die Option) Ihre Rechte ausgeübt haben oder jemand anderes als Inhaber der Option (Sie verkauften die Option) ihre Rechte ausgeübt haben. IRS Publication 550 Seite 60 enthält eine Tabelle dessen, was geschieht, wenn eine PUT - oder CALL-Option ausgeübt wird: Wenn Sie der Inhaber sind: Wenn Sie der Schreiber sind: Fügen Sie die Kosten des Aufrufs zu Ihrer Basis in den gekauften Bestand hinzu. Erhöhen Sie Ihre beim Verkauf der Aktie realisierte Menge um den Betrag, den Sie für den Anruf erhalten haben. Ihre Optionsposition wird daher nicht auf Schedule D Form 8949 gemeldet, ihr Erlös wird jedoch aus der Zuordnung in die Aktienposition übernommen. Beim Import von Optionsübungsgeschäften von Brokerages gibt es keine automatisierte Methode, um die Kostenbasis des zugewiesenen Bestandes anzupassen. Die Broker geben nicht genügend Details, um zu ermitteln, welche Aktiengeschäfte angepasst werden sollen und welche Optionsgeschäfte gelöscht werden sollen. TradeLog Software enthält eine Option Übung / Assign Funktion, so dass Benutzer, um Anpassungen für die meisten Übung und Aufgaben Situationen zu machen. Weitere Informationen finden Sie in unserem Benutzerhandbuch. Selling Sets schafft Steuerprobleme Setzen Sie Selling, oder Schreiben von Puts, ist sehr beliebt in einem Hausse-Markt. Der Vorteil dieser Strategie ist, dass Sie erhalten die Prämie aus dem Verkauf der Put zu halten, wenn der Markt bewegt sich in zwei der drei möglichen Richtungen. Wenn der Markt steigt, behalten Sie die Prämie, und wenn sie sich seitwärts bewegt, behalten Sie die Prämie. Zeit Zerfall, die in allen Optionen ist auf Ihrer Seite. Eine nette Strategie. Probleme mit der Steuererklärung Da der Schwerpunkt unserer Website auf Händler-Steuern und nicht auf Kommentaren zu verschiedenen Optionshandelsstrategien ausgerichtet ist, konzentrieren wir uns auf die potenziellen Probleme, die diese besondere Strategie manchmal schafft, wenn Sie versuchen, Ihre Steuern vom Handel vorzubereiten. Wenn der Markt kippt (eine der drei möglichen Richtungen), können Sie sich selbst Besitz der Aktie, wie die Option ausgeübt werden kann und die Aktie wird Ihnen zum Ausübungspreis. IRS Publikation 550 besagt, dass, wenn Sie der Verfasser einer Put-Option, die ausgeübt wird, müssen SieReduce Ihre Basis in der Aktie kaufen Sie durch die Menge, die Sie für die put. quot Real World Beispiel Dies kann klingen, einfach, aber wie üblich Wenn es um die Steuern und die reale Welt geht, ist nichts ganz so einfach, wie das folgende Beispiel zeigt: Mit Lager ABC Handel über 53, beschließt Joe zehn ABC NOV 50 PUT Optionen zu verkaufen und sammeln eine schöne Prämie von 4,90 pro Vertrag oder 4.900,00 . Mit aktuellen Unterstützung bei 51.00 und weniger als 5 Wochen bis zum Verfall, sollten diese Optionen wertlos vergehen und Joe hält die Prämie. Darüber hinaus ist Joe profitabel bis auf 45.10 (50.00 - 4.90). So weit, ist es gut. Aber unerwartet geht der Markt gegen Joe, und ABC fällt unter die 50-Bereich. Joe ist noch profitabel, aber er ist jetzt offen für die Option ausgeübt und die Aktie zugewiesen oder zu ihm bei 50. Hier ist, wo der Spaß beginnt: Wenn alle zehn der Optionskontrakte ausgeübt werden, dann 1.000 Aktien an ihn zu bekommen Bei einem Basispreis von 50. Seine Maklergeschichte zeigt dies als Kauf von 1.000 Aktien zu jeweils 50 Stück zu einem Gesamtpreis von 50.000 Stück. Aber nach den IRS Regeln, bei der Vorbereitung seiner Steuern, Joe muss die Kostenbasis der 1.000 Aktien durch den Betrag, den er aus dem Verkauf der Put zu reduzieren. 50.000 - 4.900,00 45.100,00 (Joes angepasst Kostenbasis für die 1.000 Aktien) Aber wie gesagt, nichts in der realen Welt ist einfach. Was passiert, wenn die zehn Verträge nicht alle zur gleichen Zeit ausgeübt werden. Was ist, wenn zwei Kontrakte am ersten Tag, drei am zweiten Tag, vier am zweiten Tag und am dritten Tag ausgeübt werden ABC-Aktie kauft zu 50 pro Aktie Wie wird die Prämie, die von den Puts erhalten wird, auf die verschiedenen Aktienzuteilungen aufgeteilt Sie haben es erraten, hat Joe 200 Aktien am ersten Tag zu 50 für insgesamt 10.000 gekauft, aber er muss seine Kostenbasis reduzieren Von 20 (2/10) der 4900 Prämie aus den Puts erhalten. So würde seine Nettokostenbasis für diese 200 Aktien 9.120 (10.000 - 980.00) Provisionen nicht enthalten sein. Das gleiche gilt für die drei weiteren Käufe von 300, 400 und 100 Aktien jeweils mit der restlichen Optionsprämie geteilt. Darüber hinaus muss der Optionshandel auf Null gestellt werden, da der aus der Optionsveräußerung erhaltene Betrag bei der Reduzierung der Aktienkostenbasis bilanziert wurde. Brokerage Angebot wenig Hilfe Jetzt würden Sie denken, dass alle diese erforderlichen Buchhaltung würde durch Ihre Aktien-Brokerage gesorgt werden. Kaum. Vor dem Steuerjahr 2014 berichten die meisten Broker einfach über die einzelnen Options - und Aktienkaufgeschäfte und überlassen den Rest für Sie. Einige Makler versuchen, die ausgeübten Optionen und die entsprechenden Bestände zu identifizieren, lassen aber viel zu wünschen übrig. TradeLog Software zur Rettung: Dieses ist ein extrem schwieriges, wenn nicht unmögliches Problem, mit irgendeinem automatisierten Handelsabrechnungs - und Steuer-Softwareprogramm zu überwinden. Nur wenige, wenn überhaupt, Steuer-Software-Programme für Händler oder Investoren handhaben dies ohne viel Aufhebens und manuelle Einstellung. Glücklicherweise ist TradeLog in der Lage, alle notwendigen Anpassungen mit nur wenigen Mausklicks durchzuführen Exchange Traded / Broad-Based Index Optionen Wenn Sie Exchange Traded Index Optionen (ETF / ETN Optionen) oder andere Nicht-Equity-Optionen wie on Anleihen, Rohstoffen oder Währungen werden die Ergebnisse eines Verkaufs anders behandelt. ZB sind Optionen auf den SPX, OEX und NDX nicht direkt oder indirekt auf ein bestimmtes Eigenkapital (Aktien) bezogen, sondern sind börsengehandelte Optionen von Indexaktien. Diese unterliegen den Bestimmungen des IRS Code Section 1256, wonach Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf dieser Wertpapiere der 60/40 Regel unterliegen (60 Gewinne und Verluste sind langfristig und 40 kurzfristige, Unabhängig davon, wie lange die Wertpapiere gehalten werden). Nicht-Equity-Optionen sind in der Regel auf IRS Form 6781 (Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles) berichtet. Eine vollständige Liste der Index-Optionen, die von TradeLog als Abschnitt 1256 Verträge gekennzeichnet sind, finden Sie auf unserer Broad-Based Index Options-Benutzerführungsseite. TradeLog ermöglicht es Benutzern, zusätzliche Sicherheiten als breite Indexoptionen in den globalen Optionen festzulegen. Es gab viele widersprüchliche Meinungen, ob QQQQ, DIA und SPY Optionen behandelt werden sollten als Abschnitt 1256 Verträge oder nicht. Da diese nicht in bar zu begleichen, wie die meisten Abschnitt 1256 Verträge, einige deuten darauf hin, dass diese nicht Abschnitt 1256 Verträge. Andere glauben, dass sie die Definition eines quotbroad-basedquot Index-Option erfüllen und daher als Abschnitt 1256 Verträge behandelt werden können. Ein aktueller Artikel in Forbes Magazin hebt hervor, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es um Optionen und ETFs geht und warum Sie sich nicht auf Ihren Broker 1099-B für die richtige steuerliche Behandlung verlassen können: Steuerliche Behandlung kann schwierig sein mit Optionen und ETFs. Wie immer ist es am besten, um Ihre Steuerberater für Beratung vor der willkürlichen Kategorisierung Ihrer Index-Optionen Trades zu kontaktieren. TradeLog generiert IRS-fähige Steuerberichterstattung für Optionshändler. Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind nur als allgemeine Anleitung und nicht als offizielle IRS-Anweisungen. Armen Computing Ltd. stellt weder Anlageempfehlungen noch Finanz-, Steuer - oder Rechtsberatung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu diskutieren. Capital Gains Tax 101 Es ist leicht, sich bei der Auswahl der Investitionen und vergessen Sie die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Strategien. Schließlich ist die Auswahl der richtigen Aktien oder Investmentfonds schwierig genug, ohne sich Gedanken über Nachsteuererklärungen. Allerdings, wenn Sie wirklich wollen, die beste Leistung, müssen Sie die Steuer, die Sie zahlen auf Investitionen zu berücksichtigen. Hier betrachten wir die Kapitalertragsteuer und wie Sie Ihre Anlagestrategien anpassen können, um die Steuer zu minimieren, die Sie zahlen. (Für verwandte Themen siehe: Tutorial: Personal Income Tax Guide.) Die Grundlagen Ein Kapitalgewinn ist einfach der Unterschied zwischen dem Kauf und Verkaufspreis eines Vermögenswertes. Mit anderen Worten, Verkaufspreis - Kaufpreis Kapitalgewinn (wenn der Preis des Vermögenswertes, den Sie gekauft haben, das Ergebnis ein Kapitalverlust wäre). Und ebenso wie Zöllner wollen einen Schnitt Ihres Einkommens (Einkommensteuer), sie wollen auch einen Schnitt, wenn Sie sehen, einen Gewinn in einer Ihrer Investitionen. Dieser Schnitt ist die Kapitalertragsteuer. Für steuerliche Zwecke ist es wichtig, den Unterschied zwischen realisierten und nicht realisierten Gewinnen zu verstehen. Ein Gewinn wird nicht realisiert, bis die Sicherheit, die geschätzt wird verkauft wird. Zum Beispiel, sagen Sie kaufen einige Aktien in einem Unternehmen und Ihre Investition wächst stetig bei 15 für ein Jahr, und am Ende dieses Jahres entscheiden Sie, Ihre Aktien zu verkaufen. Obwohl Ihre Investition seit dem Tag, an dem Sie die Aktien gekauft haben, gestiegen ist, werden Sie keine Gewinne realisieren, bis Sie sie verkauft haben. Als allgemeine Regel, zahlen Sie nicht irgendeine Steuer, bis youve einen Gewinn nach allem verwirklichten, müssen Sie das Bargeld empfangen (verkaufen Sie mindestens einen Teil Ihrer Investition), um jede mögliche Steuer zu zahlen. Haltedauer Für die Bestimmung der Steuersätze für eine Anlage kann eine Anlage für eine von zwei Zeiträumen gehalten werden: kurzfristig (ein Jahr oder weniger) und langfristig (mehr als ein Jahr und weniger als fünf Jahre). Das Steuersystem in den USA ist für den langfristigen Investor bestimmt. Kurzfristige Anlagen werden fast immer mit einer höheren Rate besteuert als langfristige Anlagen. Sagen Sie, Sie kauften 100 Aktien der XYZ Aktie bei 20 pro Aktie und verkauften sie bei 50 pro Aktie und sagen Sie fallen in die Steuerklasse, nach der die Regierung steuert Ihre langfristigen Gewinne bei 15. Die Tabelle unten fasst zusammen, wie Ihre Gewinne aus XYZ-Lager sind betroffen. Gekauft 100 Aktien 20 Uncle Sam sinkt seine Zähne in 450 Ihrer Gewinne. Aber hätten Sie die Aktie für weniger als ein Jahr gehalten (einen kurzfristigen Kapitalgewinn), wäre Ihr Gewinn zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert worden, der je nach dem Staat, in dem Sie leben, fast 40 sein kann Dass Sie die Kapitalertragsteuer nur dann zahlen, wenn Sie Ihre Anlage verkauft oder den Gewinn realisiert haben. Compounding Die meisten Leute denken, dass die 450 verloren, um die Steuer ist die letzte ihrer Sorgen, aber das Missverständnis ist, wo das eigentliche Problem mit Kapitalgewinnen beginnt, ohne dass Sie sind. Was Sie wissen müssen über Kapitalgewinne und Steuern Ein echter Kauf-und-halten Investor. Aufgrund der Compoundierung das Phänomen der reinvestierten Gewinne generieren mehr verdienen, was 450 könnte potenziell mehr wert sein, wenn Sie es investiert zu halten. Wenn Sie Aktien kaufen und verkaufen alle paar Monate, sind Sie untergraben das Potenzial Ihrer Einnahmen: anstatt sie zusammenzusetzen, geben Sie sie weg zu Steuern. Auch dies alles kommt auf den Unterschied zwischen einem unrealisierten und realisierten Gewinn. Um dies zu zeigen, können wir die steuerlichen Konsequenzen auf die Renditen eines langfristigen Anlegers und eines kurzfristigen Anlegers vergleichen. Dieser langfristige Investor erkennt, dass Jahr über Jahr kann er eine 10 jährliche Rendite durch Investitionen in Investmentfonds und ein paar Blue-Chip-Aktien. Unser kurzfristiger Investor ist nicht dieser Patient, er braucht etwas Aufregung. Er ist kein Tageshändler. Aber er macht gerne einen Handel pro Jahr, und hes zuversichtlich, er kann einen Gewinn von 12 jährlich durchschnittlich. Hier ist ihre gesamte Nach-Steuer-Leistung nach 30 Jahren. (Für mehr, siehe: Buy-And-Hold Investing vs Market Timing.) Da unsere kurzfristigen Händler immer ein gutes Stück seines Geldes an die Steuer gegeben, unsere langfristige Investor, der sein ganzes Geld erlaubt, weiterhin machen Geld, machte fast 20.000 mehr, obwohl er eine niedrigere Rendite zu verdienen. Hätten beide die gleiche Rendite erwirtschaftet, wären die Ergebnisse noch erstaunlicher. In der Tat, mit einer 10 Rendite, hätte der kurzfristige Investor nur 80.000 nach Steuern verdient. Konsequente Veränderung der Beteiligungen. Was zu hohen Auszahlungen an Kapitalertragsteuer und Provisionen führt), heißt "churning". Unscrupulous Portfoliomanager und - makler wurden vorgeworfen, um zu wälzen oder übermäßig handelnd ein Kundenkonto, um Provisionen zu erhöhen, obwohl es Renditen verringert. Was gibt es zu tun Es gibt ein paar Möglichkeiten, um Kapitalgewinne zu vermeiden: Langfristige Investitionen: Wenn Sie es schaffen, große Unternehmen zu finden und halten sie für die langfristige, werden Sie zahlen die niedrigste Rate der Kapitalertragsteuer. Natürlich ist dies leichter gesagt als getan. Viele Faktoren können sich über eine Reihe von Jahren ändern, und es gibt viele gute Gründe, warum Sie vielleicht früher verkaufen als Sie erwartet haben. Altersvorsorge: Es gibt zahlreiche Arten von Altersvorsorgeplänen wie 401 (k) s. 403 (b) s. Roth IRAs und traditionellen IRAs. Details variieren mit jedem Plan, aber im Allgemeinen ist der primäre Vorteil, dass Investitionen können wachsen, ohne unterliegen Kapitalertragsteuer. Mit anderen Worten, innerhalb eines Ruhestandes, können Sie kaufen und verkaufen, ohne einen Schnitt zu Uncle Sam. Darüber hinaus sind die meisten Pläne nicht erforderlich, dass die Teilnehmer Steuern auf die Mittel zu zahlen, bis sie aus dem Plan zurückgezogen werden. Also, nicht nur wird Ihr Geld in einer steuerfreien Umgebung wachsen, aber wenn Sie es aus dem Plan in den Ruhestand youll wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse. Verwenden Sie Kapitalverluste, um Gewinne auszugleichen. Diese Strategie ist nicht so ratsam wie die anderen, weil Ihre Investitionen in Wert verringern müssen, um dies zu tun. Aber wenn Sie einen Verlust erleben, können Sie davon profitieren, indem Sie die Steuer auf Ihre Gewinne auf andere Investitionen. Sagen Sie, Sie sind gleichermaßen in zwei Aktien investiert: eine Unternehmensaktie steigt um 10 und die andere Firma fällt um 5. Sie können den 5 Verlust aus dem 10-Gewinn subtrahieren und dadurch den Betrag reduzieren, auf dem Sie Kapitalgewinne bezahlen. Offensichtlich würden in einer idealen Situation alle Ihre Investitionen schätzen, aber Verluste geschehen, so ist es wichtig zu wissen, können Sie sie verwenden, um zu minimieren, was Sie in der Steuer schulden können. Es gibt jedoch eine Kappe auf die Höhe des Kapitalverlustes, den Sie gegen Ihren Kapitalgewinn verwenden können. Die untere Linie Kapitalgewinne sind offensichtlich eine gute Sache, aber die Steuer, die Sie auf ihnen zahlen müssen, ist nicht. Die beiden wichtigsten Möglichkeiten, um die Steuer zu reduzieren, die Sie zahlen, sind, Aktien für länger als ein Jahr zu halten und zu ermöglichen, Investitionen steuerfrei in Ruhestand-Sparkonten zusammenzusetzen. Die Moral der Geschichte ist dies: durch die Annahme einer Kauf-und-halten Mentalität und die Vorteile der Ruhestand Pläne nutzen, sind Sie in der Lage, Ihr Geld von Uncle Sam zu schützen und genießen Sie die Magie der Compoundierung zur gleichen Zeit. Ein Maß für den aktiven Teil einer Volkswirtschaft. Die Erwerbsquote bezieht sich auf die Anzahl der Personen, die sind. Der gesamte Bestand an Währung und anderen flüssigen Instrumenten in einer Volkswirtschaft zu einer bestimmten Zeit. Die Geldmenge. 1. Im Allgemeinen eine Situation der Gleichheit. Parität kann in vielen verschiedenen Kontexten auftreten, aber es bedeutet immer, dass zwei Dinge. Eine Klassifizierung von Handelsaktien, wenn eine deklarierte Dividende dem Verkäufer statt dem Käufer gehört. Eine Aktie wird sein. Eine Einheit, die gleich 1 / 100th von 1 ist, und wird verwendet, um die Änderung in einem Finanzinstrument zu bezeichnen. Der Ausgangspunkt ist häufig. Die Federal Reserve Board Regulierung, die Kunden Debitorenkonten und die Höhe der Kredite, die Maklerfirmen und. Was ist der Steuersatz auf Ausübung Aktienoptionen Die komplexen Steuervorschriften, die Mitarbeiter Aktienoptionen zu verstehen. Die meisten Arbeitnehmer erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um auch Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen können drastisch erhöhen Sie Ihre Gesamtvergütung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr erschweren können. Welchen Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausüben, hängt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten. Incentive-Aktienoptionen vs. nicht qualifizierte Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln befolgt, dann können Sie Anreiz Aktienoptionen, die günstige Steuereigenschaften haben zu erhalten. Um eine Anreizaktienoption zu erteilen, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen im Rahmen eines allgemeinen Plandokuments, das das gesamte Unternehmen abdeckt, und eine spezielle Optionsvereinbarung gewähren, wobei jeder Mitarbeiter Optionen erhält. Die Option kann eine maximale Laufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Kurs liegen, wenn er gewährt wird. Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach dem Kündigungstermin ausüben. Die Belohnung für Anreiz Aktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem fairen Marktwert der Aktie erhalten Sie erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Darüber hinaus, wenn Sie halten die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung - und mindestens zwei Jahre nach dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option erhalten - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreiz Aktienoptionen Wenn die Option nicht erfüllt die Anforderungen einer anreizenden Aktienoption, dann seine besteuert als eine nichtqualifizierte Aktienoption. In diesem Fall müssen Sie die Einkommenssteuer zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erhalten, bezahlen. Das Papier Gewinn wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien erhalten Sie, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie Ihre Aktien später verkaufen, hängt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten. Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkaufen, bezahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Ertragsteuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie halten sie länger als ein Jahr nach der Ausübung, dann niedrigere langfristige Veräußerungsgewinne Preise gelten. Der Schlüssel in Aktienoption steuerliche Behandlung ist, welche dieser beiden Kategorien umfasst, was Sie von Ihrem Arbeitgeber. Sprechen Sie mit Ihrer HR-Abteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welche Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. Dank - und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen für 30 Tage frei. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik.
No comments:
Post a Comment